Wypłata środków

<p><strong>Wypłata środków</strong></p>

Informacje o wypłacie środków z vienna Otwartego Funduszu Emerytalnego

Do otrzymania środków po śmierci członka Funduszu uprawnieni są:

  • małżonek osoby zmarłej, jeżeli w chwili śmierci członek otwartego funduszu pozostawał w związku małżeńskim – otrzymuje on w formie wypłaty transferowej połowę środków zgromadzonych na rachunku zmarłego na swój rachunek w otwartym funduszu emerytalnym (w zakresie, w jakim środki te stanowiły przedmiot małżeńskiej wspólnoty majątkowej),
  • osoba lub osoby wskazane przez członka, w udziale zgodnym z pisemną dyspozycją członka w tym zakresie lub
  • w przypadku braku osoby wskazanej, spadkobiercy zmarłego.

Podział i wypłata środków w razie śmierci członka funduszu emerytalnego są regulowane przez ustawę o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych z dnia 28 sierpnia 1997 r.

Podatki od wypłat z rachunku

Od kwot wypłacanych po śmierci członka otwartego funduszu emerytalnego wskazanej przez niego osobie lub spadkobiercy pobiera się 19% zryczałtowany podatek dochodowy. Obowiązek pobrania i odprowadzenia podatku spoczywa na płatniku, czyli otwartym funduszu emerytalnym.

Pobranie podatku jest zgodne z treścią art. 30a ust. 1 pkt 6 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Wypłata świadczenia na rzecz beneficjentów lub spadkobierców jest zwolniona od podatku od spadku i darowizn.

Forma zgłoszenia i wymagane dokumenty

Dokumenty można złożyć on- line za pomocą Serwisu do zgłaszania zgonu członka OFE. Dokumenty muszą być opatrzone urzędowym bądź notarialnym podpisem kwalifikowanym lub pieczęcią elektroniczną właściwego urzędu lub notariusza.  Do Urzędu Stanu Cywilnego można wystąpić o elektroniczne formy dokumentów.

W razie zgłoszenia pisemnego wszelkie kopie dokumentów muszą być poświadczone notarialnie za zgodność z oryginałem.

Wypłata dla osób małoletnich – dodatkowe informacje

W przypadku osoby, która nie ukończyła 18 lat, oświadczenie (formularz D1) musi być wypełniony i podpisany przez rodzica* dziecka.

Oświadczenie (formularz D1)
* w sytuacji, gdy opiekę prawną nad dzieckiem sprawuje inna osoba niż rodzic, należy dostarczyć oryginał dokumentu, z którego wynika prawo do sprawowania tej opieki.